根据《关于转发<财政部严格规范地方财政暂付性款项管理的通知>的通知》（沪崇财库〔2019〕4号）文件要求，认真贯彻落实财政部、市财政局关于地方财政暂付性款项清理消化工作的安排部署，结合实际，制定本工作方案。

一、工作目标

为认真贯彻落实预算法，不断加强预算执行管理，确保预算执行和资金效益的充分发挥，进一步减少资金沉淀，降低资金损失风险，提升会计核算和预算管理水平。

二、消化方式和具体步骤

根据《截止2018年底财政暂付性款项清理消化计划情况表》，中兴镇按照三种消化方式进行分步骤清理。

（一）按规定核销。上海拖拉机内燃机制造厂和汲浜冶炼制造厂是同一家企业，2018年底累计暂付款27万元，用途为偿还贷款本息，现该企业已经关闭，款项无法收回，计划报政府办公会议讨论核销，于2019年度消化。

（二）按规定列支。2018年底累计暂付款中可按规定列支的余额为1149.52万元，其中：

上海市崇明区财政局暂付款992.43万元，用途为企业扶持资金；上海市崇明区中兴镇市政市容环境事务所暂付款3.06万元，用途为保洁员工资；上海市崇明区中兴镇人民政府暂付款为4.48万元，用途为大案人员补贴。上述款项已列入2019年财政预算，按规定列支。

上海市崇明区中兴镇农业综合技术推广服务中心暂付款为11.86万元，用途为机插秧服务补偿费；上海崇明中兴镇生态养护社暂付款为87.69万元，用途为生态养护服务社配套资金；崇明县中兴镇汲浜村村民委员会暂付款为50万元，用途为对村的补助支出。上述款项计划于2019年度，通过存量资金列支。

（三）收回。2018年底累计暂付款中可收回的余额为23.5万元，其中：上海瀛财软件科技有限公司暂付款9万元，用途为金财公司信息系统维护费；上海市崇明区中兴镇爱国村村民委员会暂付款14.5万元，用途为预拨河道整治款。9万元金财公司信息系统维护费计划于2019年年底前归还财政，14.5万元村级运转资金计划于2020年前逐年分批次归还财政。

三、工作措施

（一）加强组织领导，健全工作机制

及时下发《财政部关于严格规范地方财政暂付性款项管理的通知》，并做好组织动员和布置培训工作，认真学习相关文件，坚持实事求是的原则，如实反映财政暂付性款项清理情况及存在问题。建立健全借款回收保证机制和责任追究机制，切实加强财政对外借款管理，确保财政资金安全，防范财政资金风险。

（二）明确职责分工，落实工作任务

严格落实领导责任制和分工负责制，明确各环节、各层次的工作职责，层层抓好落实，扎实稳妥地做好财政暂付性款项的清理工作。

（三）严格控制增量，加强资金监管

根据“清旧账、控新增、强管理、硬约束”的要求，进一步完善借款审批制度，地方财政只能向列入本级预算管理的一级预算单位安排借款。借款资金仅限用于临时性资金周转或应对社会影响较大的突发事件的临时急需垫款，借款期限不得超过一年，并且借款时应明确还款来源。

上海市崇明区中兴镇人民政府

2019年2月13日