各机关、事业单位、经济小区：

为进一步规范本镇机关、事业单位财务管理制度，切实解决财务管理规范化建设中出现的新问题、新情况，健全完善财务监管长效机制，保障农村经济持续健康发展，根据市、区有关财经纪律规定，结合本镇实际，提出如下实施办法：

一、健全单位财务管理体系

（一）财务管理的基本任务

1、科学合理编制预算，并对预算执行过程进行有效控制和管理；

2、完整、准确编制决算，真实反映单位财务状况；

3、依法组织收入，努力节约支出；

4、建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；

5、加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；

6、加强财务监督，防范财务风险。

（二）财务管理的体制

1、实行“统一领导、分级负责”的财务管理体制，单位负责人对本单位的财务工作负总责；

2、应当建立和完善财务管理责任制，明确各层级、各岗位人员在财务管理中的职责权限。

（三）预算管理

1、单位预算是指单位根据发展计划和任务编制的年度财务收支计划；

2、预算编制应当坚持量入为出、收支平衡的原则，不得编制赤字预算。收入预算参考以前年度预算执行情况合理安排，支出预算应当贯彻保障重点、兼顾一般的原则；

3、应当严格执行预算，按照预算批复的有序安排收支，严格控制预算的追加和调整。

（四）收入管理

1、收入是指单位依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款和其他收入；

2、单位取得收入应当按照法律法规的规定执行，并完整记录、及时入账；

3、应当严格执行财政部门关于行政事业性收费管理的规定，依法取得各项事业性收费收入。

（五）支出管理

1、支出是指单位为保障履行职能和事业发展而发生的资金耗费。包括基本支出和项目支出；

2、应当遵守法律法规的规定，加强支出管理，按照规定的范围、标准、程序和要求使用资金，确保资金使用效益最大化；

3、 行政单位应当建立健全支出管理制度，明确支出标准和审核程序，防止虚假支出和违规支出。

（六）资产管理

1、资产是指单位占有或者使用的能以货币计量的经济资源。包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等；

2、应当建立健全资产管理制度，合理配置和有效利用资产，防止资产流失和浪费；

3、应当按照国家有关规定进行资产的登记、核算和管理，定期进行清查盘点，确保资产的安全和完整。

（七）财务监督与风险防范

1、应当建立健全内部财务监督制度，实行财务公开和层级监督，加强自我监督和约束，防范财务风险；

2、应当建立风险防范机制，针对不同性质的财务风险采取相应的防范措施，有效规避和化解财务风险。

（八）其他规定

应当按照有关规定，及时编制年度财务报告，并接受财政、审计、监察等部门的监督和检查。

二、严格执行各项财务制度

（一）认真落实重大事项决策机制

坚持民主集中制，严格落实“三重一大”议事决策制度，凡属于重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金的使用，必须按照程序上会集体研究和决策。

（二）强化专项资金使用管理

各单位要按照各自职责分工，严格执行财政专项资金管理办法，特别是抓好涉农资金、重大项目资金等专项资金的使用和监管，切实做到专款专用，严禁截留挪用、虚报冒领等违规违纪问题。

（三）严格公务用车和差旅费管理

严格按照《上海市崇明区区级行政事业单位公务用车经费管理暂行规定》要求，规范执行公务用车购置和运行维护。规范公务活动差旅费管理，严格审批制度，规范审批流程。

（四）严控公务接待经费支出

严格执行公务接待规定，建立健全公务接待清单制度，如实反映接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。报销凭证应包括派出单位公函、公务接待审批单、财务票据和接待清单等。

（五）严格津贴补贴发放

各单位不得违规发放各类津贴补贴。

（六）加强行政性固定资产管理

强化行政性固定资产处置规范，各单位要严格按照有关法律法规和政策规定，严格按照程序和权限，添置、报废各类行政性固定资产。

（七）严格执行政府采购各项规定

各单位要严格执行《上海市政府集中采购目录及标准》，按政府采购程序进行采购。

（八）严格执行公务卡强制结算制度

凡公务卡强制结算目录规定的项目，除实行财政直接支付或转账支付结算外，在公务活动中必须使用公务卡结算。强制结算目录以外的其他公务支出项目，各部门、各单位也要积极通过公务卡结算，减少现金提取和使用，切实提高公务支出透明度，规范公务消费行为。

（九）严格执行现金管理制度

现金限额控制在1000元内，每张现金支票开具的限额1000元，单张报销凭证金额超过500元的，必须银行转账。各类民政救助款、涉农专项资金、聘用人员工资等发放，均采取银行转账的方式打卡支付。凡购买特殊商品（如演出服装等）需网购现金支付的，在购买前必须向分管领导提出申请，经同意后方可购买，凭申请单、发票、购货清单报支。

（十）严格落实报支审批制度

1、原始凭证要合法、真实、齐全。报销凭证必须是合法正规的票据，盖有财政或税务监制章。自制的凭证必须注明无法取得合法正规票据的原因。报销凭证必须注明所购物品的名称、数量、单价、金额，用于发放给个人的物品，要提供发放签收清单。经济小区商务接待要注明事由、接待单位、具体人员及陪同人数。

2、规范报支审批手续。原始报销凭证签字手续要齐全，付款凭证必须要有经办人、证明人和审批人签字。机关资金使用审批镇主要领导一支笔。事业单位资金使用由分管领导审批。

3、控制资金审批额度。经济小区单笔支付额度5000元以内由主任审批，5000—10000元由分管领导审批，10000元以上由镇主要领导审批。购置同类货物，严禁拆分。银行转账支付金额单笔超过10万元以上的需经镇主要领导签字审批。

（十一）规范小型项目工程的报支流程

为进一步规范我镇小型建设工程项目管理，加强廉政建设，确保小型建设工程公开、公正、公平和规范有序建设，各单位应严格按照《竖新镇小型建设工程项目实施规范》的要求进行财务报支。

（十二）规范应收、应付款坏账核销审批

应收、应付款坏账核销，必须向镇政府申报，经镇政府主要领导审批，核销时凭应收、应付款坏账核销清单进行核销。

三、加强监督巩固长效机制

严格执行内部控制规范和财务管理规定，认真查找单位财务管理中存在风险点和薄弱点，完善内部各项财务管理制度，确保资金分配、使用、管理、监督等各个环节有章可循。明确单位各项支出标准和报销流程，全面审核各类财务单据，不合规、超标准、要件不全的一律不予报销。规范会计核算，加强支出审批和审核控制，从管理机制上杜绝各类违规违纪行为发生。健全信息披露机制，自觉接受纪检监察、审计、财政等部门和社会的监督，充分发挥巡察、审计、财政监督检查的利剑作用。

四、工作要求

（一）加强组织领导

成立由组织、财政、经管等部门主要负责人为成员的加强财务管理严肃财经纪律领导小组，抓好定期研究、组织协调以及督导检查等各项工作。各部门、各单位要担负起财务管理的主体责任，切实增强对加强财务管理严肃财经纪律的政治责任思想认识，充分履行财务管理和监督职责，确保各项纪律规定执行到位、落到实处。

（二）强化制度执行

各单位要加强对《实施细则》的广泛宣传和深入学习，对照要求，认真查找问题与不足，即知即改。财务管理部门要切实发挥监督和把关作用，优化财经秩序。

（三）严肃执纪问责

各单位要坚持把纪律和规矩挺在前面，时刻保持对财经纪律的敬畏意识，主动加强监管，自觉接受监督。镇加强财务管理严肃财经纪律领导小组将定期和不定期开展财经纪律执行情况的专项督查和日常检查，抓好问题整改，对屡禁不止和反弹回潮等问题，将依据有关规定从严从重处理，严肃追究相关人员的责任。

上海市崇明区竖新镇人民政府

2023年12月1日