根据《中华人民共和国审计法》的规定，2023年2月至4月，区审计局对上海市崇明区医疗保障局（以下简称区医保局）2022年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况和审计评价

区医保局为区财政一级预算单位，2022年度部门预算由局本级和1家所属预算单位的预算组成。

审计结果表明，区医保局在履职过程中较好地执行了市级有关长护险和医疗救助等相关政策；预算编报和执行情况基本完整、真实，会计核算基本遵守有关财经法规，提供的决算报表基本真实地反映了区医保局2022年度预算执行和其他财政收支情况。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）长护险政策措施落实方面

1.长护险社区居家照护服务内容单一，护理员年龄结构趋向老龄化。

2.长护险社区居家护理机构经营管理有待改进

一是未充分履行社会责任，护理员实际缴金人数占比不高。

二是长护险管理不规范，存在超量分派服务工单、未实现交叉服务、护理费用个人自负部分结算不规范等情况。

3.长护险监管有待提高

一是信息系统有待优化，二是对兼职护理员日常监管有待加强，三是智能监管资金绩效有待提高。

（二）医疗救助政策措施落实方面

1.救助对象个人清算不及时，涉及金额75.53万元。

（三）预算管理方面

1.决算不真实，涉及金额16.87万元。

2.无形资产入账价值不准确，涉及金额12.23万元。

3.印刷费未进行政府集中采购，涉及金额18.31万元。

（四）内部管理方面

1.卫生医疗补助专户未及时清理，涉及金额917.12万元。

2.合同管理不规范，一是未按合同约定扣减服务费用，涉及金额4.1万元，二是未按合同收取违约金，涉及金额1.35万元，三是未按规定比例收取工程项目质保金，四是未按合同约定提前支付款项，涉及项目2个。

3.固定资产管理不规范，区医保局未将其他部门提供的资产进行备查登记管理；部分新购资产未贴标签，已损坏资产未及时办理报废处置手续。

三、审计处理情况

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告。

对长护险政策措施落实方面的问题，建议区医保局加强长护险服务监管，引导服务机构提升服务能力水平，倡导服务机构正确履行社会责任，完善信息系统建设，及时追缴违规结算资金，提高财政资金使用绩效；对医疗救助政策措施落实方面的问题，建议区医保局健全完善个人清算机制，及时对相关救助对象进行清退或追缴个人清算金额；对预算管理方面的问题，建议区医保局如实编制决算报表，准确核算项目成本，严格执行政府集中采购制度；对内部管理方面的问题，建议区医保局督促区医保中心及时撤销卫生医疗补助专户，结存资金全额上缴财政；加强合同管理，收回多支付的服务费，追缴未收取的违约金，按照合同约定预留项目质保金，支付工程进度款；带头并督促所属单位加强固定资产管理，规范履行相关手续。

具体整改结果由区医保局向社会公告。

2023年11月16日